Page 20 - 1 Kamus Pintar Usulan Status TLRHP BPK Kaltim 2023

No Laporan Akun/ Siklus
Jenis Rekomendasi
Keuangan Laporan Dokumen Tindak Lanjut Contoh Rekomendasi
45 Neraca Aset Menghapus Penghapusan 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Aset Tetap/ Aset pengelola barang; KDH agar memerintahkan
Lainnya 2. Surat dari pengelola barang Sekretaris Daerah untuk
kepada pengguna barang; melakukan proses penilaian,
3. Surat dari pengguna barang penghapusan dan
kepada pengurus barang pemindahtanganan barang
untuk menyiapkan dokumen milik daerah untuk
pengajuan usulan penyertaan modal pada
pemusnahan BUMD sesuai peraturan
dan penghapusan barang perundang-undangan yang
milik daerah, termasuk berlaku.
dokumen sumber (BA
verifikasi/BAST/Surat Hilang
Polisi/ lainnya) yang menjadi
alasan penghapusan;
4. Surat dari pengguna barang
kepada pengelola barang
tentang penghapusan BMD
beserta rincian usulan;
5. Pengelola barang
menerbitkan Surat Keputusan
Pengelola Barang terkait
penghapusan BMD; dan
6. Bukti BMD telah dihapus dari
KIB.
46 Neraca Aset Mengganti Penarikan/Pene 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
aset atau rtiban Aset pengelola barang; KDH untuk Memerintahkan
mengembalika 2. Surat dari pengelola barang Pengelola Barang untuk
n aset kepada pengguna barang; Menindaklanjuti
3. Surat dari pengguna barang permasalahan pengembalian
kepada Pejabat atau pihak BMD sebanyak 13 unit
yang memgang aset agar kendaraan, satu unit laptop
segera mengembalikan aset; dan satu unit sound system
4. BAST BMD telah pada 10 SKPD dikuasai oleh
dikembalikan; dan pegawai yang telah pensiun
5. Foto dokumentasi penyerahan sebesar Rpxxx;
BMD.
47 Neraca Aset Verifikasi, Pencatatan 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Inventarisasi Aset pengelola barang; KDH agar Memerintahkan
Aset Tetap/ 2. Surat dari pengelola barang Kepala SKPD terkait untuk
Lainnya kepada pengguna barang; melengkapi informasi setiap
3. Surat dari pengguna barang item barang yang dicatat
kepada pengurus barang pada Kartu Inventaris Barang
untuk melakukan dan menguraikan rincian
verifikasi/inventarisasi/koordi barang yang tercatat secara
nasi/perbaikan/penelusuran gabungan
BMD/aset;
4. Surat
Keputusan/kebijakan/penetap
an/berita acara, dll; dan
5. Bukti tindak lanjut penetapan
BMD, apakah update pada KIB
atau penghapusan dari KIB.
48 Neraca Aset Sosialisasi Pencatatan 1. Surat perintah KDH kepada BPK merekomendasikan
Aset pejabat terkait untuk KDH agar Memerintahkan
melaksanakan pelatihan; Kepala BPKAD melalui
2. Bukti pelaksanaan sosialisasi Bidang Aset untuk
luring atau daring antara lain: melakukan kegiatan
surat perihal sosialisasi sosialisasi kepada seluruh
dan/atau undangan kegiatan, SKPD perihal fungsi, peran,
susunan acara, materi hak dan kewajiban pengurus
sosialisasi, daftar hadir barang dalam pengelolaan
peserta dan narasumber, foto aset tetap dan meminta

BPK Perwakilan Kalimantan Timur 15